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決算整理仕分けについて 日時： 2006/05/30 22:25 名前： umitamo  教えてください･･･ 決算仕訳の問題で、期末に消耗品を棚卸ししたところ\9000が未消費であった。なお、期中に消耗品\32000を購入しているが、仮払金で処理してある。 という問題があるのですが、この仕分けはどのようになりますか？ ちなみに、精算表の試算表欄は、消耗品と消耗品費の科目がありません。修正記入で使うと思われますが、試算表の下のほうにその２つの科目が書かれています。 仮払金は借方に\32000が試算表では書かれています。 ・・・仮払金で処理している、というのは仕分けには関係ないのでしょうか？

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Re: 決算整理仕分けについて ( No.1 ) 日時： 2006/05/30 23:50 名前： bokiboki  まず･･･ 期中に消耗品を購入した時には 　　（仮払金）32,000　　（現金）32,000 と処理しています。 なのでこれを本来の正しい仕訳になおすと 　　（消耗品）32,000　　（仮払金）32,000 となります。 次に期末の時点で￥9,000が未消費なので 　　（消耗品費）23,000　　（消耗品）23,000 とし、当期に消費した分は「消耗品費」として費用に。 未消費分は「消耗品」として翌期に繰り越します。 3級であれば「仮払金」のまま翌期に繰り越すことはないので なにかしらの科目に振り返ると覚えておくといいかもしれません。 分かりづらかったらすいません。　頑張ってくださいネ！ Re: 決算整理仕分けについて ( No.2 ) 日時： 2006/05/31 00:07 名前： umitamo  bokibokiさん、どうもありがとうございました!! では、訂正仕訳は、仮払金を消す仕訳と、消耗品の未消費分を繰り越す仕訳が必要になるんですよね。 修正記入欄の消耗品勘定には、 借方　32000、貸方23000と入れてしまって良いのでしょうか？ 何度もすみません・・・ Re: 決算整理仕分けについて ( No.3 ) 日時： 2006/05/31 00:26 名前： bokiboki  その通りです。 それによって 　仮払金･･･0 　消耗品･･･9,000 　消耗品費･･･23,000 になればOKです。　頑張ってくださいネ＾＾ Re: 決算整理仕分けについて ( No.4 ) 日時： 2006/05/31 00:29 名前： umitamo  bokibokiさんへ どうもありがとうございました〜! 助かりました！ また分からない事があったらお願いしますね。

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